目    录

第一部分    盘山县审计局概况

一、 主要职责

二、 部门决算单位构成

第二部分    盘山县审计局2017年度部门决算报表

一、2017年度收入支出决算总表

二、2017年度收入决算表

三、2017年度支出决算表

四、2017年度财政拨款收入支出决算表

五、2017年度一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、2017年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、2017年度财政专户管理资金收入支出决算表

九、2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分    盘山县审计局部门2017年度部门决算情况说明

第四部分    名词解释

第一部分 盘山县审计局概况

一、主要职责

（一）主管全县审计工作。

（二）制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施全县年度审计计划。

（三）向县政府提交年度县级预算执行和其他财政财务收支情况的审计结果报告。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：1.县级预算执行和其他财政财务收支情况，县直各部门（含所属单位）预算执行、决算和其他财政财务收支情况。2.乡镇级政府的预算执行情况、决算和其他财政财务收支，县财政转移支付资金。3.使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财政财务收支情况。4.县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的概（预）算执行情况、工程造价、工程管理和竣工决算。5.县政府管理的、县国有资产占控股或主导地位的银行和非银行金融机构的资产、负债和损益情况。6.县直部门和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关资金、基金的财务收支情况。7.法律、行政法规、地方性法规和规章规定应由县审计局审计的其他事项。

（五）接受委托对科级领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用情况等与国家、省和市财政收支有关的特定事项的专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督政府部门、所属事业单位及企业内部审计工作。核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）负责对政府投资各项在建工程项目的预算和决算实行审核。

（十）负责全县审计信息网络与OA系统建立、运行、管理和维护；负责开展计算机数据、联网、信息系统审计工作；负责全县审计系统计算机软件的应用与培训；负责全县审计系统的信息安全与保密工作。

（十一）承办县政府交办的其他事项。

根据本部门主要职责，盘山县审计局部门内设8个科室，分别是：办公室、经济责任审计办公室、财政金融审计股、文行审计股、投资审计股、农业审计股、综合审计股、工程审核办公室。

二、部门决算单位构成

纳入盘山县审计局2017年部门决算编制范围的一级预算单位。

第二部分 盘山县审计局2017年度部门决算公开报表

第三部分 盘山县审计局2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

（一）收入总计475.7万元，包括：

财政拨款收入475.7万元，其中：一般公共预算财政拨款收入475.7万元，政府性基金预算财政拨款收入0万元。

2017年盘山县审计局收入预算总计475.70万元；比上年同期增加130.40万元，主要原因为事业单位人员及经费增加，聘请三家咨询造价中介机构。2017年执行预算调整130.40万元，调整原因为事业单位人员及经费增加，聘请三家咨询造价中介机构。

（二）支出总计469.96万元，包括：

1.基本支出283.78万元，主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出156.83万元，对个人和家庭的补助支出77.06万元，商品和服务支出49.89万元。

2.项目支出186.17万元. 

3. 2017年实际支出469.96万元，比2016年预算支出减增加151.65万元，原因为事业单位人员及经费增加，聘请三家咨询造价中介机构的费用支出。

   （三）年末结转和结余5.75万元

主要是盘山县审计局等原因形成的结余。

二、财政拨款支出决算情况

（一）总体情况

财政拨款支出决算反映盘山县审计局2017年整体财政拨款支出情况，既包括使用当年财政拨款发生的支出，也包括使用以前年度财政拨款结转和结余资金发生的支出。2017年度财政拨款支出469.95万元，其中：基本支出283.78万元，项目支出186.17万元。

（二）具体情况

2017年度财政拨款支出469.95万元，按支出功能分类科目分，包括一般公共服务支出审计事务支出395.77万元，社会保障和就业支出74.17万元。

1.一般公共服务支出395.77万元，包括：

（1）行政运行支出209.6万元。

（2）一般行政管理事务支出186.17万元。

2. 社会保障和就业支出74.17万元,包括：

（1）归口管理的行政单位离退休71.06.

（2）机关事业单位基本养老保险缴费3.11万元。

     三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

2017年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费5.37万元。2017年度“三公”经费支出比2016年减少5.27万元，下降98%，主要是公务用车费用降低办公费用降低等原因。

1.因公出国（境）费0万元， 2017年参加出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务接待费0万元， 2017年国内公务接待累计0批次， 0人，0万元。

3.公务用车购置及运行维护费5.37万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费5.37万元。2017年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量2辆。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2017年盘山县审计局部门机关运行经费支出49.89万元，比2016年增加15.97万元，增长32%，主要原因是聘请三家咨询造价中介机构费用支出。

（二）政府采购支出情况

2017年盘山县审计局政府采购支出总额盘山县审计局0万元，其中：政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，盘山县审计局共有车辆2辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，一般公务用车2辆，一般执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他用车0辆；单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况

根据财政预算管理要求，我局未组织对2017年度预算项目支出全面开展绩效自评。

第四部分 名词解释

1.财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

16.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

17.社会保障支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：反映实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

18、社会保障支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

19.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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