2020年7月17日在县第十七届人大常委会第二十四次会议上

县财政局局长  梁克强

 

主任、各位副主任、各位委员：

    我受县政府委托，向县第十七届人大常委会第二十四次会议报告2019年财政决算情况（政府债务管理）、2020年上半年财政预算执行情况及下半年财政主要工作，请予审议。

    一、关于2019年财政决算的情况

    2019年，面对全国经济风险挑战明显上升的复杂局面，县财政各部门，坚决贯彻落实县委、县政府的决策部署，圆满完成了全年财政收支任务。本年度全县预算执行情况总体良好。全县财政收入增幅在全省各县排名第二位，财政收入总量在全省各县排名第五位。

   （一）全县财政决算情况

    1、一般公共预算

    2019年全县一般公共预算收入完成216,411万元，完成调整预算数100%,比上年增加36,103万元，增长20%。一般公共预算支出完成423,827万元，比上年增加127,254万元，增长43%。

    2019年决算反映的全县一般公共预算收支平衡情况：财政总收入626,141万元，其中：一般公共预算收入216,411万元，上级补助收入166,905万元，上年结转收入8,610万元，调入资金83,319万元，债券转贷收入137,572万元，动用预算稳定调节基金13,324万元。财政总支出626,141万元，其中：一般公共预算支出423,827万元，上解支出61,782万元，结转下年2,959万元，债务还本支出137,573万元，实现了一般公共预算收支平衡。

    2、政府性基金预算

    2019年全县政府性基金预算收入完成77,384万元，比上年增加35,298万元，增长84%，主要由于国有土地出让金收入增加。上级补助收入3,175万元，上年结转1,718万元，调入资金177万元，债务转贷收入165,629万元，收入总计248,083万元。政府性基金预算支出完成37,517万元，比上年增加148万元。调出资金58,858万元，结转下年1,379万元，支出总计完成248,083万元。实现了政府性基金预算收支平衡。

    3、国有资本经营预算

    2019年我县暂无国有资本经营预算。

    4、社会保险基金预算

    2019年全县社会保险基金收入完成46,620万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入4,258万元，同比增加369万元；机关事业保险基金收入28,153万元，同比增加10,247万元；新型农村合作医疗保险基金收入14,209万元，同比增加3,243万元。

    2019年全县社会保险基金支出完成53,159万元。其中：城乡居民养老保险基金支出4,547万元，同比增加914万元；机关事业保险基金支出22,712万元，同比增加16,835万元,支出增加的主要原因是2018年9月起，行政退休人员工资转由机关事业保险基金发放，2019年支出中同比多4个月的支出数据；新型农村合作医疗保险基金支出25,900万元，同比增加14,452万元，支出增加的主要原因是2020年开始，新型农村合作医疗自2020年起由市级统筹，2019年末结余全部上解上级，列入上解支出。

   （二）县本级财政决算情况

    1、一般公共预算

    2019年县本级一般公共预算收入完成48,918万元，完成调整预算数100%,比上年减少45,858万元，下降48%，主要由于市级税收政策调整导致收入减收。一般公共预算支出完成321,656万元，比上年增加96,130万元，增长43%。

    2019年决算反映的县本级一般公共预算收支平衡情况。财政总收入560,976万元，其中：一般公共预算收入48,918万元，上级补助收入166,905万元，上年结转8,502万元，调入资金83,319万元，下级上解收入102,436万元，债券转贷收入137,572万元，动用预算稳定调节基金13,324万元。财政总支出560,976万元，其中：一般公共预算支出321,656万元，上解支出27,517万元，补助下级支出74,230万元，债务还本支出137,573万元，实现了县本级一般公共预算收支平衡。

    2、政府性基金预算

    2019年县本级政府性基金预算收入完成77,384万元，比上年增加35,298万元，增长84%，主要由于国有土地出让金收入增加。上级补助收入3,175万元，上年结转1,718万元，调入资金177万元，债务转贷收入165,629万元，收入总计248,083万元。政府性基金预算支出完成33,708万元,调出资金58,858万元，补助下级支出3,809万元，结转下年1,379万元，支出总计完成248,083万元。实现了县本级政府性基金预算收支平衡。

    3、国有资本经营预算

    2019年县本级暂无国有资本经营预算。

    4、社会保险基金预算

    2019年县本级社会保险基金收入完成46,620万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入4,258万元，增加369万元；机关事业保险基金收入28,153万元，增加10,247万元；新型农村合作医疗保险基金收入142,09万元，增加3,243万元。

    2019年县本级社会保险基金支出完成53,159万元。其中：城乡居民养老保险基金支出4,547万元，增加914万元；机关事业保险基金支出22,712万元，增加16,835万元；新型农村合作医疗保险基金支出25,900万元，增加14,452万元。

   （三）财政决算中的几个重点事项

    1、2019年政府债务情况

    2019年全县共偿还系统内政府债务本金851万元，利息15,922万元。截止2019年末，盘山县系统内政府债务余额690,605万元，未超过政府债务限额。全县通过置换债券置换存量债务107,902万元，全部用于置换系统内到期存量债券。新增置换债券180,000万元，新增专项债券15,300万元。

    2、重点支出安排和资金到位情况

    重点支出主要包括教育支出、社会保障和就业支出、医疗卫生支出、节能环保支出及农林水支出等。

    2019年全县教育支出完成39,204万元，增长20%，主要是补发教师工资、发放农村教师差别化补贴，班主任费、校车运行经费支出增加；社会保障和就业支出完成51,783万元，增长33%，主要由于机关事业保险退休人员工资财政兜底支出增加；医疗卫生支出完成17,475万元，下降16%，主要由于新型农村合作医疗由市级统筹，补助专项减少；节能环保支出完成12,764万元，增长189%，主要由于农村环境整治专项3,425万元，同比增长1,225万元，重点生态功能区转移支付专项1,268万元，同比增加1,056万元，新增中央水污染防治2,500万元，镇街宜居乡村环境整治等支出增加；农林水支出完成77,836万元，增长21%，主要由于林业绿化工程及养护、购买苗木款绿化、水利工程建设及应急度汛等支出增加；交通运输支出完成12,142万元，增长140%，主要由于成品油价格和税费改革转移支付及公交一体化补偿支出增加；其他支出完成70,800万元，增长333%，主要由于根据省财政厅文件，消化以前年度暂付款。

    2019年县本级教育支出完成36,917万元，增长27%，主要是补发教师工资、发放农村教师差别化补贴，班主任费、校车运行经费支出增加；社会保障和就业支出完成47,154万元，增长37%，主要由于机关事业保险退休人员工资财政兜底支出增加；医疗卫生支出完成12,726万元，下降32%，主要由于新型农村合作医疗由市级统筹，补助专项减少；节能环保支出完成8,680万元，增长133%，主要由于农村环境整治专项、重点生态功能区转移支付专项、中央水污染防治专项及镇街宜居乡村环境整治等支出增加；农林水支出完成46,463万元，增长24%，主要由于林业绿化工程及养护、购买苗木款绿化、水利工程建设及应急度汛等支出增加；交通运输支出完成12,092万元，增长140%，主要由于成品油价格和税费改革转移支付增加及公交一体化补偿支出增加；其他支出完成70,634万元，增长332%，主要由于根据省财政厅文件，消化以前年度暂付款。

    3、财政转移支付补助情况

    2019年上级财政转移支付补助166,905万元。其中：返还性补助6,831万元；一般性转移支付补助122,544万元；专项转移支付补助37,530万元。

    2019年县财政对下级财政转移支付补助74,230万元。其中：返还性补助530万元；一般性转移支付补助50,190万元；专项转移支付23,510万元。

   （四）2019年预算执行的主要特点

    1、严格落实减税降费政策，坚定不移抓好财政收入。2019年全年，我县各项减税降费政策措施切实落实到位，全口径累计减税降费56,891万元，其中税收收入减收54,736万元，减收税收收入形成的一般公共预算收入29,745万元；减收社保费2,155万元。同时，今年以来，财政部门切实加强税源管控，加大财政收入组织力度。抓财源建设和收入提质，进一步强化质量和均衡入库意识，收入实现年度目标。

    2、严格落实专项资金支出责任，加快资金支出进度。严格落实资金预拨制度，积极调整优化支出结构，强化支出执行分析，督促项目单位加快资金支出进度，有效预防和减少滞留、趴窝专项资金现象。

    3、加强政府性债务管理，坚决打赢债务风险攻坚战。财政部门积极配合县国资公司、县住建局等单位，为我县成功发行用于乡村振兴及棚户区改造专项债券1.53亿元做出了积极贡献。同时，加强债务发展统筹协调，建立日常工作联络机制，根据重点任务进一步明确工作目标，积极向国家有关部门争取政策支持。确保防范化解债务风险工作顺利推进并取得实效。建立健全债务发展统计分析制度，加强偿债资金使用管理，确保偿债资金合理使用。

    4、持续加大民生投入，提升民生保障水平。一是全面落实社会保障政策，2019年社会保障养老基金支出154,922万元，其中财政兜底22,887万元。其中：企业职工基本养老保险支出122,265万元，其中财政兜底4,650万元；机关事业养老保险基金支出22,712万元，其中财政兜底15,630万元；城乡居民基本养老保险基金支出4,547万元，其中财政兜底2,607万元。二是安排医疗卫生支出17,475万元，确保了基层医疗机构的正常运转。三是坚持就业优先，落实各项就业创业财政政策。拨付就业资金2,083万元。为城乡最低生活保障和特困人员救助、困难残疾人等困难群体发放困难救助资金7,358万元。四是坚持教育优先发展战略，持续加大教育投入力度，落实资金39,204万元，重点支持优化教育布局调整。

    2019年，我们按照县委、县政府的决策部署和县人大常委会各项决议，充分发挥财政职能作用，努力创新财政支出方式，积极稳增长、调结构、惠民生、促发展，深入推进财政体制改革，较好地服务了全县经济社会发展大局。

    但在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到当前全县财政工作中存在的困难和问题，主要表现在：一是财政收入正常增长，但支出需求保持旺盛，收支矛盾进一步加剧，紧平衡特征进一步凸显。二是预算安排中的“基数”依赖和固化格局尚未完全改变，财政支出结构优化调整的力度有待进一步加强。三是人口老龄化程度不断加深，养老保险待遇支出需求持续增长，养老保险基金的长期平衡压力逐步增大。对于这些问题，我们将高度重视，努力加以解决。

    二、2020年上半年财政预算执行情况

   （一）全县财政收支完成情况

    1、一般公共预算

    2020年上半年全县一般公共预算收入完成160,724万元，完成年初预算64.6%，超过序时进度14.6个百分点，同比增加38,074万元，增长31%。

    各项税收收入完成148,109万元，完成年初预算67%，占一般公共预算收入的92.2%，同比增加49,291万元，增长50%，主要由于石化企业新项目投产，产值增加，从而税收增加。各项非税收入完成12,615万元，完成年初预算45.5%，同比减少11,217万元，下降47%，其中财政部门非税收入占比为5%。

    2020年上半年全县一般公共预算支出完成148,455万元，同比增加15,957万元，增长12%。主要支出项目完成情况：一般公共服务支出完成13,087万元，下降10%；农林水支出完成27,283万元，增长24%；教育支出完成12,603万元，下降17%；社会保障和就业支出完成18,453万元，下降11%；住房保障支出完成4,026万元，与上年持平。

    2、政府性基金预算

    2020年上半年全县政府性基金收入完成123万元，同比减少66,831万元，下降100%。全县政府性基金支出完成34,188万元，同比增加26,624万元，增长352%，主要由于新增专项债27,000万元，上年同期没有此项支出。

    3、国有资本经营预算

    2020年上半年全县国有资本经营预算收入完成113,553万元，主要是盘山县青年、八一、红旗水库存量资产PPP项目形成其他国有资本经营预算收入。

    4、社会保险基金预算

    2020年上半年全县社会保险基金收入完成15,680万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入完成2,580万元，增加726万元；机关事业保险基金收入完成13,100万元，减少527万元。

    2020年上半年全县社会保险基金支出完成16,507万元。其中：城乡居民养老保险基金支出完成2,303万元，增加65万元；机关事业保险基金支出完成14,204万元，增加579万元。

   （二）县本级财政收支完成情况

    1、一般公共预算

    2020年上半年县本级一般公共预算收入完成11,963万元，为预算的26%，同比减少26,724万元，下降69%，主要由于市级税收政策调整导致收入减收。

    各项税收收入完成7,420万元，为预算的29%，占一般公共预算收入的62%，同比减少16,914万元，下降70%。各项非税收入完成4,543万元，为预算的23%，同比减少9,810万元，下降68%，其中财政部门组织的非税收入占比为36%。

    2020年上半年县本级公共财政预算支出完成110,465万元，同比增加17,381万元，增长18.7%。主要项目支出完成情况：一般公共服务支出完成9,028万元,与上年持平；教育支出完成10,686万元，下降24%；社会保障和就业支出完成17,167万元，下降11%；医疗卫生支出完成5,136万元，下降57%；农林水事务支出完成15,649万元，增长149%。

    2、政府性基金预算

    2020年上半年县本级政府性基金收入完成123万元，同比减少66,831万元，下降100%。县本级政府性基金支出完成34,188万元，同比增加26,624万元，增长352%。

    3、国有资本经营预算

    2020年上半年县本级国有资本经营预算收入完成113,553万元，主要是盘山县青年、八一、红旗水库存量资产PPP项目形成其他国有资本经营预算收入。

    4、社会保险基金预算

    2020年上半年县本级社会保险基金收入完成15,680万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入2,580万元，增加726万元；机关事业保险基金收入13,100万元，减少527万元。

    2020年上半年县本级社会保险基金支出完成16,507万元。其中：城乡居民养老保险基金支出2,303万元，增加65万元；机关事业保险基金支出14,204万元，增加579万元。

   （三）上半年全县预算执行的特点和问题

    1、财政收入状况良好。面对减税降费带来的不利影响和刚性支出不断加大的严峻形势，通过进一步强化税源管理，挖掘和培育新的收入增长点，应收尽收、应缴尽缴，努力弥补减税降费形成的减收，财政收入实现逆势增长。全县财政收入总量及增幅均位居全市第二位。

    2、收支矛盾突出。受民生领域的刚性支出有增无减和脱贫攻坚、乡村振兴和农村人居环境整治等领域补齐短板投入需求快速增长的双重影响，财政保障的难度越来越大，收支矛盾十分突出。

    3、财政资金调度困难。受财政部门对库款管控不断收紧，加上我县财力不足形成的暂付款规模大、消化难等因素叠加影响，造成今年资金调度十分困难。对这些问题，我们将高度重视，积极采取措施，认真加以解决。

   （四）2020年上半年主要财政工作

    1、积极组织财政收入，实现“双过半”。进一步强化收入征管，加大收入分析调度，合理预测收入情况。上半年，全县共对上争取资金8.69亿元，完成年度计划的34%。县本级财政筹措调度资金保障了全县在职职工绩效工资发放、教育事业发展、养老金发放、基本公共卫生服务等基本民生支出。

    2、政府性债务管理成果显著。根据国家发行专项债券计划和具体部署，我县积极上报符合要求的项目，并将所有项目同时录入到财政项目库及发改项目库中，做到两项目库数据完全一致。同时聘请第三方机构，对项目库中所有项目进行自平衡测算，做到项目自身收益可完全覆盖债券本息。

    截止2020年6月9日，我县2020年共成功申请新增专项债券2.7亿元。债券资金将全部用于盘山县浩业化工产业基础设施配套及公共工程建设项目。

    3、全力保障防疫资金拨付。着力保障疫情防控和基层“三保”等民生支出需要。疫情暴发后积极落实上级决策部署，第一时间拨付资金180万元用于疫情防控。同时对全县13个乡镇、街道参加疫情防控的一线工作人员、其他医务人员和防疫工作者给予发放临时性防疫工作补助1,262万元。

    4、降税减费支持中小微企业渡过难关。助企纾困政策要落实到位，顶格落实好扶持小微企业减税降费措施。坚决落实全县疫情防控和保障中小微企业渡过难关的保险、税费、信贷、就业等各项资金扶持政策。上半年全县落实减税降费政策减收税收收入17,489万元。

    三、下半年财政工作重点

    下半年，财政支出压力依然较大，财政收支矛盾仍将十分突出。为此，下半年将重点做好以下几项工作：一是深入分析企业税收情况，做到应收尽收；二是落实积极财政政策，努力对上争取资金；三是有效化解存量债务，减轻政府负担；四是集中精力，积极筹措资金，抓好“六稳”、“六保”。“六保”是今年“六稳”工作的着力点。

    主任、各位副主任、各位委员，下半年财政工作要在县委、县政府的正确领导下，自觉接受人大的指导监督，迎难而上、克难奋进，全面落实积极的财政政策，为我县的经济社会发展做出积极贡献。