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第一部分    盘山县财政局概况

一、 主要职责及机构设置

二、 部门决算单位构成

第二部分    盘山县财政局2021年度决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款收入支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款“三公”支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分    名词解释

第四部分    盘山县财政局2021年度决算报表

一、2021年度收入支出决算总表

二、2021年度收入决算表

三、2021年度支出决算表

四、2021年度财政拨款收入支出决算表

五、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算表

六、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、2021年度政府性基金预算财政拨款支出决算表

九、2021年度国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 盘山县财政局概况

一、主要职责及机构设置

（一）贯彻执行国家、省税政方针政策，分析预测经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，执行市与县、镇及企业的分配政策。

（二）贯彻并实施财政、财务、会计管理的法规。

（三）承担县本级各项财政收支管理的责任，负责编制年度县本级预算草案并组织执行，受县政府委托，向县人民代表大会报告县本级和全县年度财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告财政决算和财政预算执行情况，组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算，指导县、镇财政管理工作。

（四）贯彻执行国家税收法律、行政法规及有关政策。负责政府非税收入管理，按规定管理行政事业性收费、政府性基金及其他非税收入，管理财政票据。

（五）组织制定全县财政国库管理和国库集中收付制度，指导和监督全县财政国库业务，按规定管理国库现金。

（六）负责制定政府采购制度，监督管理政府采购活动，组织制定政府向社会力量购买服务制度，监督政府向社会力量购买服务活动。

（七）负责制定全县行政事业单位国有资产管理的规章制度及相关标准并组织实施，研究提出支持国有企业改革和发展的财政政策，参与国有资产管理体制改革及国有企业改革等相关工作，管理支持国有企业改革的相关专项资金，对县级国有资本经营预算建议草案进行初审，组织实施企业财务管理制度，按规定管理企业国有资产，编制企业财务会计报告，负责县本级行政事业单位因公出国（境）经费管理。

（八）负责办理和监督县财政的经济发展支出，中央、省、市、县政府性投资项目的财政拨款，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作，组织审查财政性投资工程预(结)算、竣工决算，承担国家赔偿费用管理工作，负责农业综合开发资金和项目管理工作。

（九）负责全县社会保障资金(基金)的财务管理，审核全县及县本级社会保险基金预决算草案，会同有关部门管理县财政社会保障和就业及医疗卫生与计划生育支出。

（十）贯彻执行国家政府性债务管理政策、制度，全县政府性债务管理制度、办法并组织实施，管理全县政府性债务，按规定管理外国政府和国际金融组织贷(赠)款，参与涉外债务谈判。

（十一）负责全县会计管理制度实施，监督和规范会计行为，。

（十二）监督检查财税法规、政策的执行情况和财政收支管理情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议。

（十三）建立财政监察制度，监督各镇执行国家和省重大财税政策以及市重大项目预算执行、财政收支管理情况，审核上级对镇各转移支付资金预算相关基础资料，监督转移支付资金预算执行，监督地方政府债务和养老保险资金管理情况。

（十四）承办县政府交办的其他事项。

机构设置：根据本部门主要职责，盘山县财政局内设7个科室，分别是国库股、预算股、农财股、企财股、经建股、文行社保股，综合办公室。

下设二个二级单位，分别是：盘山县财政事务服务中心、盘山县国有资产事务管理中心。

二、部门决算单位构成

纳入盘山县财政局2021年部门决算编制范围的二级预算单位包括：1.盘山县财政局本级

2.盘山县财政事务服务中心。

3.盘山县国有资产事务管理中心。

第二部分 盘山县财政局2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况

（一）收入总计37325.77万元，包括：

1.财政拨款收入37325.77万元，占收入总计的100%。其中：一般公共预算财政拨款收入1613.08万元，国有资本经营预算财政收入35712.69万元。

2.上级补助收入0万元。

3.事业收入0万元。

4.经营收入0万元。

5.附属单位上缴收入0万元。

6.其他收入0万元。

7.用事业基金弥补收支差额0万元。

8.上年结转和结余1027.38万元，占收入总计的2.7%。主要是上年结余的工程审核委托咨询造价费以及项目支出结余等。

与上年相比，今年收入增加25423.11万元，增加42.71%，主要原因：国有资本经营预算财政拨款收入增加。

（二）支出总计38353.16万元，包括：

1. 基本支出1127.01万元，占支出总计的2.94%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出747万元，对个人和家庭的补助支出100.37万元，商品和服务支出222.71万元。

2.项目支出37226.15万元，占支出总计的97.06%。主要包括对国有企业注资及对企业的补助支出；工程审核委托咨询造价费等业务支出。

3.上缴上级支出0万元。

4.经营支出0万元。

5.对附属单位补助支出0万元。

与上年相比，今年支出增加28196.56万元，增加300%，主要原因是对国有企业的注资及补助增加。

（三）年末结转和结余0万元。

二、财政拨款支出决算情况

（一）总体情况。

2021年度财政拨款支出38353.16万元，其中：基本支出1127.01万元，项目支出37226.15万元。与上年相比，财政拨款支出增加28196.56万元，增加300%，主要原因是对国有企业的注资及补助增加。与年初预算相比，2021财政拨款支出完成年初预算的100%，其中：基本支出完成年初预算的100%，项目完成年初预算的77%。

（二）一般公共预算财政拨款支出。

2021年度财政拨款支出1765.46元，按支出功能分类科目分，包括：一般公共服务支出1320.26万元，占74%；社会保障和就业支出220.85万元，占13%；卫生健康支出37.91万元，占3%.住房保障支出115.42万元，占3%。其他支出71万元。占7%。

1.一般公共服务支出1320.26万元，具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）事业运行（项）118.13万元，主要是人员工资，经费等支出，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的原因主要是人员增加。

（2）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）336.1万元，主要是基本工资、津贴补贴等支出，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

(3）一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）68.54万元，主要是办公费、印刷费等支出，完成年初预算的100%，决算数小于年初预算数的原因主要是办公经费减少。

（4）一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）298.59万元，主要是人员工资福利支出，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

（5）一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）157.28万元，主要是工程审核委托咨询造价费等支出，完成年初预算的77%，决算数小于年初预算数，主要是因为有未支付工程审核委托咨询造价费。

（6）一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）341.63万元，主要中心项目经费及对国有企业的补助支出，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的原因主要对企业补助增加。

2.社会保障和就业支出220.85万元，具体包括：

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）33.11万元，主要是退休人员工资等支出，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）4.24万元，主要是退休人员支出。完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

 

（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）95.55万元，主要是人员的养老保险缴费。

（4）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）21.24万元，主要是退休人员职业年金。

（5）社会保障和就业支出（类）抚恤（款） 死亡抚恤（项）63.01万元，主要退休人员的死亡抚恤。

（6）社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）3.7万元，主要是单位部分工伤和事业保险，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

3.卫生健康支出37.91万元，包括：

（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）9.21万元，主要是公务员医疗费补助等支出，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

（2）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）28.7万元。主要是事业单位职工医疗保险支出。完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。

4.住房保障支出115.42万元，具体包括：

（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）115.42万元，主要是人员公积金缴费等支出，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。 

5.其他支出71万元,包括:

（1）其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项)71万元,主要是国企银行贷款利息.

（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

2021年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。 

国有资本经营预算支出36587.69万元，具体包括：

（1）国有资本经营预算支出（类）国有企业资本注入（款）其他国有企业资本金注入（项）35450.16万元，主要是其他国有企业资本金注入。

（2）国有资本经营预算支出（类）其他国有资本经营预算支出（款）其他国有资本经营预算支出（项）1137.53万元。主要是返还农垦集团土地租赁费

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出2.59万元，完成年初预算的2%，决算数小于年初预算数的主要原因是公务用车全部无偿调拨给盘山县机关综合事务服务中心。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费2.59万元。

1.因公出国（境）费0万元，2021年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2021年因公出国（境）费比上年减少（增加）0万元，下降（增长）0%，主要是无因公出国等原因。

2.公务接待费0万元，2021年国内公务接待累计0批次，0人，0万元。2021年公务接待费比上年减少（增加）0万元，下降（增长）0%，主要是没有公务接待等原因。

3. 公务用车购置及运行费2.59万元，比上年减少0万元，下降2%，主要是疫情原因减少下乡次数。公务用车购置费0万元，当年购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费2.59万元，主要用于公务用车维修维护等。截至年末使用一般公共预算财政拨款开支的公务用车保有量3辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1127.01万元，其中：人员经费900.38万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、医疗费、离休费、退休费、抚恤金、住房公积金、其他对个人和家庭补助的支出；日常公用经费226.63万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、劳务费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、其他资本性支出。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2021年盘山县财政局机关运行经费支出209.97万元，比上年增加145.85万元，增加227%，主要原因是业务的增加和物业费的增加。其中：办公费55.52万元、水费2.82万元、电费12.95万元、手续费：0.16万元、取暖费：28.75、物业管理费：97.29万元、其他交通费12.48万元，（数据来源部门决算填报说明项下的部门决算相关信息统计表）

（二）政府采购支出情况。

2021年盘山县财政局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2021年12月31日，盘山县财政局共有车辆2辆，其中：一般公务用车3辆，一般执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他用车0辆，；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效情况。

1.预算绩效管理工作开展情况。

（1）绩效自评情况。根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目1个，涉及资金100万元，自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数）达到100%，自评平均分（开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）90分。组织对1个单位开展整体绩效自评，涉及资金100万元，自评平均分90分。

（2）部门评价情况。我部门组织对网络租赁1 个项目开展了部门评价，涉及资金100万元。通过部门绩效评价发现主要存在以下问题：一是预算绩效缺乏针对性强的量化指标;二是推进绩效管理工作经验不足，难以做到科学管理。下一步将采取以下措施加以改进：一是提高预算绩效的培训，包括法规，规范性要求，让绩效理念深入人心，做到项目，绩效，评价，结果反馈相对平衡。;二是完善预算绩效考核指标体系。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

盘山县财政局“网络租赁”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分。项目全年预算数为100万元，执行数为40万元，完成预算的40  %。项目绩效目标完成情况：信息网络租赁覆盖县域国库一体化，一卡通系统等财政网络的预算指标。下一步改进措施：进一步完善网络租赁的完善，每年按预算指标支付费用，保证服务对象的满意，争取该项目完成率达到满意。保证预算指标的顺利完成。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从县级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”不足以安排当年支出情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

16.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

17.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

18.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

19.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

20.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

21.一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）：反映除上述项目以外其他用于一般公共服务方面的支出。

22.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：反映实行归口管理的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

23.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。

24.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。

25.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

26、社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

27.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

28.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

29.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

30.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

32.其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项):反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

第四部分 盘山县财政局2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

《盘山县财政局2021年度部门决算公开报表》.xls